Понятие ликвидности, прибыльности и рискованности банковских активов
Основной задачей коммерческого банка является максимизация прибыли и поддержание должного уровня ликвидности банка. Важная роль в решении этой задачи отводится формированию рациональной структуры активов.
Качество активов определяется такими критериями как ликвидность, рискованность, доходность.
Ликвидность банковских активов означает возможность их трансформации в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками или иными должниками банка.
Активы банка по степени ликвидности можно сгруппировать следующим образом:
1. Первоклассные ликвидные активы. К ним относят кассовую наличность и приравненные к ней средства (средства на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги).
2. Сравнительно ликвидные активы. Эту группу составляют краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 30 дней), краткосрочные межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинг.
3. Наименее ликвидные активы - долгосрочные кредитные вложения, финансовый лизинг, различные инвестиции.
4. Неликвидные активы - основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам.
С активами следует также увязывать такое понятие как рискованность активов - это возможность понести убытки от вложения средств в ту или иную группу активов. Коммерческий банк может понести убытки вследствие наступления кредитного риска, т.е. в результате невозврата заемщиком основного дога и процентов по нему и портфельного риска, который предполагает возможность потерь от вложения средств в отдельные виды ценных бумаг. Существуют активы, не подверженные риску - это кассовая наличность, средства на счетах в НБ РБ.
