Порядок установления лимитов касс клиентам банков, предельных норм расходования выручки на месте
Коммерческие банки в целях рациональной организации налично-денежного оборота, устранения встречных перевозок денег и своевременного обеспечения наличными деньгами своих клиентов устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег, порядок использования наличных денег из выручки субъектами хозяйствования, а также лимит остатка касс предприятиям.
Для установления данных показателей субъекты хозяйствования ежегодно представляют в обслуживающий их банк заявку по установленной форме.
Лимит остатка кассы устанавливается с учетом:
·особенностей деятельности,
·режима работы,
·порядка и сроков сдачи наличных денег в банк,
·времени заезда инкассации,
·обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных денег,
·среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).
На основании заявки определяется:
1. среднемесячная выручка. Для этого из плана розничного товарооборота на месяц вычитается сумма продаж по мелкому опту, сумма товаров проданных в кредит, расходы их выручки на месте 2.среднедневная выручка - отношение между среднемесячной выручкой и количеством рабочих дней 3.среднечасовая выручка - отношение между среднедневной выручкой и количеством часов работы.
При установлении лимита учитывается время заезда инкассатора. 1.если инкассатор заезжает утром, то лимит устанавливается в размере среднедневной выручки 2.если время заезда инкассатора середина рабочего дня, то лимит определяется путем умножения среднечасовой выручки на количество часов работы после заезда инкассатора
