6. Соблюдение предприятием установленного банком лимита остатка кассы
7. Ведение кассовой книги и других кассовых документов
8. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.
9. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий кассы предприятия.
10. Устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками, произведенными банком и контролирующими органами Республики Беларусь.
По результатам проверки проверяющий делает выводы и вносит предложения руководству предприятия по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций.
Акт по результатам проверки составляется в двух экземплярах и подписывается руководителем, главным бухгалтером предприятия и представителем банка (проверяющим).
При установлении фактов нарушений проверяющий в акте указывает отдельно по каждому виду нарушений санкции, применяемые в соответствии с законодательством РБ, производит расчет суммы штрафа, подлежащей уплате предприятием.
НБРБ осуществляет проверки коммерческих банков по организации наличного денежного оборота и соблюдения порядка работы с денежной наличностью с целью проверить работу банков по исполнению законодательства РБ, регулирующего организацию наличного денежного обращения, а также принять предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений. В ходе проверки рассматривается организация банком работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег, своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных деньгах юридических и физических лиц за счет текущих поступлений наличных денег в кассы банка, своевременного и полного сбора банком выручки по обслуживаемым клиентам, а также организация предварительного и последующего контроля за выдачей наличных денег из касс банка.
